سود هر سهم

درآمد هر سهم (EPS) میزان درآمد یا درآمد موجود در هر سهم سهام در یک شرکت است. به عبارت ساده ، این درآمد خالص تقسیم بر تعداد کل سهام است. این یک شاخص سودآوری شرکت است.

EPS بالاتر نشان دهنده سودآوری بالاتر است. EPS را می توان برای موارد خارق العاده مانند فروش دارایی بزرگ یا عملیات قطع شده تنظیم کرد تا تصویری واضح تر ارائه شود.

یک شرکت برای محصولات و خدماتی که ارائه می دهد ، درآمد دریافت می کند. پس از کسر هزینه هایی مانند هزینه کالاهای فروخته شده ، فروش و سایر هزینه های عمومی ، هزینه های بهره ، مالیات و غیره ، این شرکت با درآمد خالص باقی مانده است. درآمد خالص برای هر سهم EPS است.

خطایی در تلاش برای بارگذاری این فیلم رخ داده است. سعی کنید صفحه را تازه کنید یا با پشتیبانی مشتری تماس بگیرید.

برای ادامه تماشای باید یک حساب کاربری را به شما بپردازید

برای مشاهده این درس ثبت نام کنید

شما دانش آموز هستید یا معلم؟ من دانش آموز هستم که معلم هستم برای ادامه تماشای حساب خود را ایجاد کنید

به عنوان یک عضو ، شما همچنین به بیش از 88،000 درس در ریاضی ، انگلیسی ، علوم ، تاریخ و موارد دیگر دسترسی نامحدود خواهید داشت. به علاوه ، تست های تمرین ، آزمونها و مربیگری شخصی را دریافت کنید تا به شما در موفقیت کمک کند. دسترسی نامحدودی به بیش از 88،000 درس داشته باشید. الآن امتحانش کن

تنظیم فقط چند دقیقه طول می کشد و می توانید هر زمان را لغو کنید.

قبلاً ثبت نام کرده اید؟برای دسترسی به اینجا وارد شوید

منابع ایجاد شده توسط معلمان برای معلمان

بیش از 30،000 درس ویدیویی و منابع تدریس & dash ؛ همه در یک مکان. درسهای ویدئویی صفحات و برگه های کار ادغام کلاس طرح درس

من قطعاً مطالعه را به همکارانم توصیه می کنم. این مانند یک معلم است که یک گرز جادویی را تکان داده و کار را برای من انجام داده است. احساس می کنم این یک نجات است.

جنیفر ب. معلم

بازگشت آینده: چگونه می توان ارزش فعلی یک سرمایه گذاری را محاسبه کرد: فرمول و مثال

شما در حال چرخش هستید. ادامه کار خوب!

بازپخش

فقط ورود به سیستم. آیا هنوز تماشا می کنید؟

درس بعدی شما در 10 ثانیه بازی خواهد کرد

• 0:05 درآمد برای هر سهم تعریف شده
• 3:09 مشخص کردن درآمد هر سهم
• 3:46 خلاصه درس

اتهام اتهام سرعت سرعت 37Kنمایش

فرمول سود هر سهم (EPS) فرمول

درآمد هر سهم (EPS) را می توان به این صورت محاسبه کرد:

نحوه محاسبه درآمد هر سهم

بیایید یک نمونه ساده از یک شرکت با 1000 سهم را در نظر بگیریم. این سهام موجود برای سرمایه گذاران است و همچنین می تواند صاحبان آن را شامل شود. همچنین 1000 سهام ترجیحی با قیمت 0. 10 دلار در هر سهم وجود دارد.

محاسبه درآمد خالص

برای محاسبه درآمد هر سهم ، باید با درآمد شروع کنیم. هزینه کالاهای فروخته شده مانند مواد اولیه برای بدست آوردن سود ناخالص از فروش/درآمد کسر می شود ، که به عنوان 2000 دلار - 1000 دلار = 1000 دلار محاسبه می شود.

در مرحله بعد ، هزینه های فروش ، اداری و عمومی برای دستیابی به درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) به عنوان 1000 دلار - 200 دلار = 800 دلار کسر می شود.

از EBIT ، هزینه بهره برای دریافت سود قبل از مالیات (PBT) به عنوان 800 دلار - 120 دلار = 680 دلار کسر می شود.

سرانجام ، مالیات از PBT برای دستیابی به درآمد خالص به عنوان 680 دلار - 150 دلار = 530 دلار کسر می شود

محاسبه EPS

از آنجا که 1000 سهم وجود دارد ، با استفاده از فرمول EPS ، EPS = 530 دلار/1000 دلار = 0. 53 دلار داریم.

این بدان معنی است که درآمد موجود برای هر سهم 0. 53 دلار است. در صورت عدم پرداخت سود سهام ارجح ، این درآمد در دسترس است.

تنظیم سهام ترجیحی

با این حال ، از آنجا که سود سهام ارجح ابتدا باید پرداخت شود ، ما باید همان را از درآمد خالص کسر کنیم.

بگذارید بفهمیم سود سهام ترجیحی چیست. سود سهام ترجیحی سود سهام است که باید به سهامداران ترجیحی پرداخت شود. این سهامداران برای دسترسی به درآمد شرکت ترجیح می دهند نسبت به سهامداران مشترک. سود سهام ترجیحی هنگام سود شرکت پرداخت می شود. برای زمان ضرر شرکت ، سود سهام ترجیحی پرداخت نمی شود. با این حال ، هنگامی که شرکت به سود تبدیل می شود ، سود سهام ارجح از سالهای گذشته به صورت تجمعی پرداخت می شود. سهامداران مشترک فقط درصورتی که سهامداران ارجح به طور کامل برای سال جاری پرداخت می شوند و هر سالهای قبلی قابل پرداخت می توانند پرداخت کنند ،

مقدار سود سهام ارجح برای پرداخت = 0. 10 $ * 1000 = 100 دلار

درآمد خالص در دسترس سهامداران سهام در حال حاضر = 530 دلار - 100 دلار = 430 دلار

درآمد در دسترس برای هر سهامدار سهام = 430 دلار/100 = 0. 43 دلار.

پرداخت سود سهام

سهامداران مشترک ممکن است هنوز هم سود سهام دریافت نکنند حتی اگر سهامداران ترجیحی پرداخت شوند ، حتی اگر شرکت هنوز با سود خود باقی بماند. این شرکت ممکن است به خوبی در پروژه های جدید سرمایه گذاری کند تا سودهای آینده و ارزش شرکت را افزایش دهد. این سودهای پرداخت نشده به عنوان درآمد حفظ شده شناخته می شوند و ارزش سهام شرکت را افزایش می دهند.

در مثال ما ، ما 430 دلار به عنوان درآمد پس از پرداخت سهامداران ترجیحی داریم. اگر این شرکت سود سهام جزئی 0. 20 دلار برای هر سهم پرداخت کند ، درآمد حفظ شده 0. 43 دلار - 0. 20 دلار خواهد بود. این شرکت ممکن است تصمیم بگیرد که سود سهام خود را پرداخت نکند و 0. 43 دلار برای هر سهم درآمدی حفظ می شود. برای کل شرکت ، این به نظر می رسد 430 دلار درآمد حفظ شده و ارزش سهام شرکت با 430 دلار افزایش می یابد.

هنگامی که شرکت ضرر را ثبت می کند ، مانند شکل درآمد خالص منفی ، EPS منفی می شود. معمولاً این شرکت سود سهام را پرداخت نمی کند ، اما در برخی موارد ، هنوز هم ممکن است سود سهام را بپردازد. این امر می تواند در صورتی انجام شود که شرکت از درآمد بالایی از درآمد قبلی داشته باشد. همچنین ، هنگامی که این شرکت می خواهد جریان ثابت سود سهام خود را مانند دوره های قبلی حفظ کند ، ممکن است سود سهام را حتی در صورت ضرر ، پرداخت کند تا از ارسال سیگنال های منفی به بازار خودداری کند.

نحوه استفاده از EPS

EPS یک شاخص مهم برای شرکت است. این نتیجه نهایی عملکرد آن است. در حالی که درآمد خالص سودآوری را توصیف می کند ، یک اقدام مطلق است. از طرف دیگر ، EPS مرجع بیشتری برای سودآوری ارائه می دهد. حاشیه سود یا درآمد خالص تقسیم بر کل درآمد/فروش نیز یک اقدام مرتبط است.

EPS به تعیین میزان سود سهام که به هر سهامدار بازپرداخت می شود ، کمک می کند. بدون EPS ، تعیین میزان سود سهام برای هر سهامدار به دلیل میزان محاسبات مورد نیاز برای توزیع طرفدار درآمد خالص بسیار پیچیده خواهد بود.

یکی از رایج ترین شاخص های ارزیابی سهام ، نسبت PE است. نسبت PE قیمت بازار سهام تقسیم شده توسط EPS است. این تعداد دلارهایی را که یک سرمایه گذار برای کسب یک دلار درآمد می پردازد ، اندازه گیری می کند. اکنون ، نسبت PE از یک صنعت به صنعت دیگر متفاوت است اما در همان صنعت مشابه است. این به ارزیابی های نسبی برای شرکت های مشابه کمک می کند.

خلاصه درس

EPS درآمد موجود در هر سهامدار مشترک در شرکت است. EPS به عنوان درآمد خالص تقسیم شده توسط کل سهام مشترک برجسته محاسبه می شود. درآمد خالص پس از کسر هزینه کالاهای فروخته شده ، فروش و سایر هزینه های عمومی ، هزینه های بهره ، مالیات و سایر هزینه ها از درآمد محاسبه می شود. EPS اندازه گیری سودآوری شرکت است و شاخصی از سلامت عملیاتی شرکت است.

EPS یا درآمدهای موجود برای هر سهامدار می تواند به عنوان سود سهام توزیع شود یا به عنوان درآمد حفظ شده در شرکت سرمایه گذاری مجدد شود. این شرکت در صورت وجود فرصت های سرمایه گذاری جدید برای افزایش ارزش شرکت ، درآمد را حفظ می کند. مبلغ EPS پرداخت شده به سهامداران مشترک سود سهام است و مبلغ حفظ شده درآمد حفظ شده است. شرکت ممکن است تصمیم بگیرد که همه را به عنوان سود سهام بپردازد یا مقداری به عنوان سود سهام بپردازد ، و بقیه حفظ شده است یا ممکن است برای حفظ تمام درآمد انتخاب شود. همراه با قیمت سهام به شکل نسبت PE ، EPS مطمئناً بیشترین اندازه گیری در بازارهای سهام است.

برای باز کردن این درس باید یک عضو مطالعه باشید. حساب خود را ایجاد کنید